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Ratio de couverture des intérêts

Ratio de couverture des intérêts = BAIIA ÷ Intérêts débiteurs

Ce ratio indique dans quelle mesure les intérêts débiteurs sont couverts par les flux de trésorerie de la société.

  • Un ratio inférieur à 1 signifie que la société a du mal à générer des flux de trésorerie suffisants pour régler ses intérêts débiteurs.
  • Idéalement, ce ratio doit être supérieur à 1,5.
État des résultats
Tableau

Analyse de la couverture des intérêts :

Comme vous pouvez le constater, Tequila Cory inc. n'a pas de dette à long terme - ne cherchez donc pas les intérêts débiteurs. N'est-ce pas formidable de n'avoir pratiquement aucune dette? Les sociétés dont le ratio est inférieur à 1 peuvent éprouver de véritables difficultés à rembourser leurs dettes et le risque de défaut de paiement est jugé élevé. Tequila Cory n'ayant pas d'intérêts débiteurs, le taux de couverture de ses intérêts est infini... son ratio ne pourrait donc pas être meilleur.